Alternative content

Definicje

ROACE = zysk operacyjny po opodatkowaniu (zysk operacyjny * 0,81) / średni kapitał zaangażowany (kapitał własny + dług netto)

Wskaźnik ogólnej płynności = aktywa obrotowe razem / zobowiązania krótkoterminowe razem

Wskaźnik płynności "szybki" = (aktywa obrotowe razem – zapasy) /  zobowiązania krótkoterminowe razem

Wskaźnik spłaty zadłużenia z CF operacyjnego = CF z działalności operacyjnej/ kredyty i pożyczki

Wskaźnik cyklu zapasów w dniach = (średni stan zapasów/ koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów)* 365 dni

Wskaźnik cyklu należności w dniach = (średni stan należności handlowych / przychody ze sprzedaży netto)* 365 dni

Wskaźnik cyklu zobowiązań w dniach = średni stan zobowiązań handlowych/ koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów * 365 dni

Cykl konwersji gotówki  =  Wskaźnik cyklu zapasów w dniach + Wskaźnik cyklu należności w dniach - Wskaźnik cyklu zobowiązań w dniach